Em resposta à Grande Crise Financeira de 2008-2009, a UE implementou reformas substanciais na estrutura prudencial aplicável aos bancos, a fim de aumentar sua resiliência, e assim, ajudar a evitar que uma crise semelhante se repita. Essas reformas foram baseadas em grande parte nas normas de Basileia III.


Banking Package 2021

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As reformas implementadas até o momento se concentraram no aumento da qualidade e quantidade de capital regulatório que os bancos devem ter para cobrir possíveis perdas. Eles também visavam reduzir a alavancagem excessiva dos bancos, aumentando a resistência de crises de liquidez de curto prazo, reduzir sua dependência de financiamento de curto prazo e seu risco de concentração, e tratar de problemas "too-big-to-fail".

Como consequência, as novas regras reforçaram os critérios de elegibilidade de capital regulatório, aumentaram as exigências de capital mínimo e introduziram novas exigências para o risco de CVA e para a exposição às contrapartes centrais. Além disso, várias novas medidas preventivas foram introduzidas: um índice mínimo de alavancagem, um índice de liquidez de curto prazo (coeficiente de cobertura de liquidez), um índice de financiamento estável de longo prazo (coeficiente de financiamento estável líquido), limites para grandes exposições e buffers de capital macroprudencial.

Finalmente, em dezembro de 2017, o BCBS publicou Basiléia III: Finalização das reformas pós-crise e, em janeiro de 2019, a Revisão dos requisitos mínimos de capital para risco de mercado, que ainda não havia sido transposta para a legislação europeia.

Resumo executivo

A Comissão Européia (EC) publicou o Pacote Bancário 2021. Este conjunto de regras finaliza a implementação da estrutura da Basiléia III na UE. Estas novas regras garantirão que os bancos da UE sejam mais resilientes a potenciais crises econômicas futuras, enquanto contribuem para a recuperação da Europa da pandemia da COVID-19 e para a transição para a neutralidade climática. Este pacote é composto de três propostas que completam a reforma da regulamentação bancária: i) CRD VI, que modifica CRD IV; ii) CRR III, que modifica CRR; e, iii) uma proposta legislativa independente na área de resolução (a "proposta daisy chain"), que também modifica a CRR.

Conteúdo principal

Esta Nota Técnica resume os principais aspectos do pacote legislativo, destacando o que há de novo em comparação com a versão do BCBS:

  • Risco de Crédito: Aumento da sensibilidade do risco do método padronizado em relação a vários aspectos-chave e introduzir modificações no atual tratamento de exposições a instituições, bem como introduzir o Método de Avaliação Padronizada de Risco de Crédito (SCRA) juntamente com o atual método de Avaliação Externa de Risco de Crédito (ECRA), entre outras modificações. Além disso, a abordagem avançada IRB (A-IRB) é eliminada para certas classes de exposição e novas classes de exposição são introduzidas.
  • Risco de Mercado: Alteração dos elementos dos requisitos de fundos próprios, dos requisitos e disposições gerais, da abordagem padronizada alternativa e da abordagem do modelo interno alternativo, para introduzir exigências vinculativas de fundos próprios para risco de mercado, em consonância com as regras da Revisão Fundamental da Carteira de Negociação (FRTB), entre outras modificações.
  • Risco de CVA: Transposição do novo regime de capital sincronizado com o FRTB (2025-27).
  • Risco operacional: Introdução de uma nova abordagem padronizada que substitui todas as abordagens existentes de risco operacional, bem como novas regras sobre coleta de dados e mudanças no cálculo de perdas por risco operacional.
  • Ouput floor: (OF): Incorporação de um período de transição de 5 anos para a implementação de OF, começando em 50% em 2025, com um aumento anual de 5% até 2029 (70%) e finalmente fixando 72,5% em 2030.
  • Fundos próprios: Introdução de novas definições de participação indireta e de participação sintética para capturar também participações de passivos relevantes e correção de assimetrias no tratamento de algumas deduções (por exemplo, para cobertura insuficiente de exposições duvidosas) da CET1 no cálculo dos limites definidos na CET 1, entre outras mudanças. 
  • Taxa de alavancagem: Alterações no cálculo do valor da exposição, de itens extrapatrimoniais e de provisões relacionadas a negócios regulares pendentes.
  • Riscos de ESG: Introdução de novos requisitos de informação sobre a exposição a riscos de ESG e novas obrigações de exigir que o horizonte de curto, médio e longo prazo dos riscos de ESG sejam incluídos nas estratégias e processos dos bancos.
  • Outras atualizações: Desenvolvimento de outras alterações na regulamentação que afetam os poderes de supervisão, o quadro de elegibilidade e as filiais de países terceiros (TCBs).

Próximos Passos

O pacote legislativo será discutido pelo Parlamento Europeu e pelo Conselho.

A entrada em vigor das alterações será gradual. Espera-se que as primeiras alterações entrem em vigor em 2023. No entanto, as alterações serão aplicáveis a partir de 2025, com algumas exceções.

Acessar o documento (disponible en inglês).