Status update on TRIM – General topics and credit risk review

En febrero de 2017, el ECB publicó una Guía sobre el Targeted Review of Internal Models (TRIM) dirigida a los órganos de dirección de las entidades significativas, que recoge su visión sobre prácticas supervisoras adecuadas y explica el modo en que el ECB interpreta el marco normativo de la UE en relación con los modelos internos y los aspectos generales sobre el gobierno de modelos. La Guía sobre el TRIM se estructura en cuatro capítulos principales: aspectos generales, riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo de crédito de contraparte (CCR).

 

Status update on TRIM

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De conformidad con esta Guía, el ECB llevó a cabo un proyecto multi-anual sobre el SSM (2016-2019) con el objetivo de analizar si los modelos internos empleados actualmente por las entidades significativas para calcular sus requerimientos de fondos propios de Pilar 1 cumplen con la regulación aplicable, así como para evaluar si sus estimaciones son fiables y comparables.

Con este fin, el ECB implementó un enfoque secuencial: i) una revisión del modo en que las entidades implementaron las disposiciones comunes a los modelos previstas en el CRR antes del cierre de 2017; y ii) investigaciones in situ para revisar el cumplimiento de los requerimientos del CRR por parte de ciertos modelos (todos los modelos utilizados en riesgo de mercado, y riesgo de crédito de contraparte, así como la mayoría de modelos significativos de riesgo de crédito). En 2017, se llevaron a cabo 92 investigaciones in-situ, y a finales de 2018, ya se habían realizado un total de 115 investigaciones TRIM en 12 países.

En este contexto, el ECB publicó en junio del 2018 un documento (carta) sobre el estado de actualización del TRIM, dirigida a los bancos, en el que se incluyen los resultados de la revisión de los aspectos generales de la Guía TRIM, así como una actualización interna de los resultados obtenidos en las investigaciones in situ de riesgo de crédito.

Esta Nota Técnica resume los resultados recogidos en el documento del ECB sobre el estado de actualización  del TRIM.

Resumen ejecutivo

El documento del ECB sobre el estado de actualización del TRIM incluye un resumen de los resultados derivados de la revisión de los aspectos generales, así como una actualización preliminar de los resultados obtenidos de las investigaciones in situ del TRIM, con foco en riesgo de crédito.

Ámbito de aplicación

Entidades de crédito.

Contenido principal

Este documento sobre el estado de actualización del TRIM aborda los siguientes aspectos:

• Revisión de aspectos generales. El ECB encontró ciertas deficiencias en su revisión de los aspectos generales de la Guía TRIM, entre las que se encuentran la ausencia de una política de cambio de modelo en la entidad, o la falta de evidencias sobre la existencia de un back-testing anual para determinados ratings.
• Investigaciones sobre riesgo de crédito. El ECB determinó las deficiencias identificadas en la estimación de la PD, tales como aquellas relacionadas con la PD media a largo plazo y con la diferenciación por riesgo, así como aquellas relacionadas con el cálculo de la LGD efectiva y con la estimación de la LGD media a largo plazo.

Accede al documento completo haciendo clic aquí (disponible en inglés).