Guia para a revisão direcionada de modelos internos (TRIM) - aspectos gerais

Em fevereiro de 2017, o BCE publicou o Guia do TRIM dirigido aos órgãos de administração das entidades significativas, que inclui a sua visão sobre as práticas de supervisão e explica como o BCE pretende interpretar o quadro regulamentar da UE em relação a modelos internos e aspectos gerais sobre governança de modelos. O Guia TRIM está estruturado em quatro capítulos principais: aspectos gerais, risco de crédito, risco de mercado e risco de crédito de contraparte (CCR).

Ele deve também ser notado que o capítulo sobre os princípios gerais de modelos internos é aplicável a todos os modelos de risco internos relativos ao crédito, de mercado e CCR do Pilar 1 (a menos que indicado de outra forma), enquanto que as restantes secções aplicam-se apenas ao Pilar 1 de riscos de modelos crédito. Todos os outros modelos, incluindo a gestão do risco operacional e Pilar 2 não estão incluídos no escopo deste Guia, a menos que indicado de outra forma.

 

Guide for the TRIM general topics

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Neste contexto, na sequência da consulta iniciada em março de 2018, o BCE publicou, em novembro de 2018, um Guia sobre modelos internos, que inclui a atualização do primeiro capítulo da Orientação sobre o TRIM. Esta Nota Técnica inclui um resumo do primeiro capítulo do Guia do TRIM, em relação aos aspectos gerais.

Sumário executivo

Em novembro de 2018, o BCE publicou um Guia sobre o TRIM que lida com a atualização do primeiro capítulo sobre aspectos gerais da versão anterior do Guia. Em particular, este primeiro capítulo atualizado esclarece as expectativas do BCE em relação aos aspectos gerais (isto é, não específicos) dos modelos internos, em particular a abordagem IRB.

Âmbito de aplicação:

O Guia do TRIM é aplicável a entidades significativas.

Conteúdo principal:

• Princípios gerais. Estes princípios estão sujeitas à aprovação de supervisão para o cálculo dos requerimentos de fundo próprios para risco de crédito, de mercado e de contraparte (modelos Pilar 1).
• Roll- out e uso parcial permanente. O CRR e as RTS finais sobre a metodologia de avaliação para a abordagem IRB estabeleceram as diretrizes finais e critérios para a implementação, acompanhamento e avaliação da abordagem IRB.
• Governança Interna. Esses princípios abordam os seguintes aspectos : i) a importância dos sistemas de classificação; ii) o órgão de administração e a alta administração; e iii) as funções da Unidade de Controle de Risco de Crédito (CRCU).
• Validação interna. A função de validação interna deve realizar uma avaliação consistente e coerente dos sistemas de classificação interna e de estimativa de risco.
• Auditoria interna. A unidade de auditoria interna ou outra unidade independente similar analisará os sistemas de classificação da entidade e suas operações pelo menos anualmente.
• Uso do modelo. O BCE reconhece que a utilização de qualificações internas e estimativas de incumprimento e perdas para a gestão de risco da entidade é mais onerosa para os ratings PD / internos do que para os fatores de estimativa e conversão LGD / perda.
• Gestão da mudança na abordagem IRB. Qualquer alteração no escopo do sistema de classificação ou sobre um sistema de classificação em si mesmo está sujeito à aprovação pelas autoridades competentes, se tais mudanças são consideradas significativas, ou a uma notificação ex ante ou ex post se não são considerados significativos.
• Participação de terceiros. Estes princípios se referem a participação de terceiros nos modelos IRB, concentrando-se em funções e tarefas internas.

Acesse o documento completo clicando aqui (versão em Inglês).